IRP 세액공제 한도: 연금저축 600만 원·합산 900만 원

600만 원과 900만 원은 어떤 한도인가요?

일반적인 연금계좌 세액공제에서 연금저축만으로 인정하는 대상 납입한도는 최대 600만 원입니다. 퇴직연금을 포함한 합산 한도는 최대 900만 원입니다. 두 값을 더해 1,500만 원을 일반 공제 한도로 계산하지 마세요.

이는 세액공제 대상 납입한도이며 계좌의 모든 납입 가능 한도나 환급액을 뜻하지 않습니다. ISA 만기 전환 등의 별도 특례가 있으면 일반 한도와 구분해 공식 기준을 확인합니다. 여러 계좌를 가지고 있어도 계좌마다 공제한도가 새로 생기는 방식으로 보지 않습니다.

소득별 공제율과 실제 세금의 차이

국세청 안내는 종합소득금액 4,500만 원 이하 또는 해당 총급여액 기준 5,500만 원 이하 구간에 소득세 공제율 15%, 초과 구간에 12%를 제시합니다. 근로자에게 총급여와 사업자에게 종합소득금액을 혼동해 적용하지 마세요. 지방소득세 효과와 최종 정산은 별도 확인합니다.

가상 사례로 대상 납입액 900만 원에 소득세 공제율 15%를 적용한 산술값은 135만 원입니다. 이 값을 누구나 돌려받는 현금으로 보장하지 않습니다. 다른 공제와 실제 산출·결정세액에 따라 최종 정산 결과가 달라질 수 있습니다.

대상에서 제외되는 이전액을 구분하세요

금융기관 거래내역의 ‘입금’만 합하지 말고 돈의 출처를 확인하세요. 이직 후 여러 계좌를 합칠 때도 이전 전후 금액이 중복 집계되지 않는지 봅니다. 납입증명서와 국세청 연말정산 자료를 대조합니다.

납입·증명·해지 전에 확인할 일

본인의 연금저축·IRP 개인 납입액을 한 표에 정리하고 과세기간과 납입 완료일을 확인합니다. 연말에 신청만 했는데 처리·납입이 다음 기간으로 넘어갔는지 금융기관 내역을 확인하세요. 공제 대상 여부가 다르면 납입증명 정정이나 신고 방법을 문의합니다.

세액공제 혜택을 받고 나중에 연금외수령하면 해당 개인 납입금·운용수익에 다른 과세가 적용될 수 있습니다. 무조건 추가 납입액을 최대한 늘리기보다 당장 필요한 자금과 인출 제약도 확인하세요. 퇴직금 재원과 개인 납입 재원의 해지 세금은 구분합니다.