퇴직연금 DC형·DB형 차이: 계산·운용·중도인출 비교

세 제도의 핵심 차이

DB는 최근 월급을 근속연수에 곱한 금액으로 언제나 확정되는 제도가 아닙니다. 법정 급여수준과 규약, 평균임금 산정의 적용을 확인해야 합니다. DC도 운용수익이 반드시 플러스가 되는 구조가 아니므로 납입액과 평가액을 구분합니다.

DB형에서 확인할 자료

회사에 퇴직연금 규약과 예상 급여 산정내역을 요청하세요. 입사·퇴직일, 상여·연차 반영과 임금 변화가 산정에 어떻게 반영됐는지 확인합니다. 임금피크제나 근로시간 단축을 앞둔 사람은 급여 감소 전후의 적용 구조를 먼저 살펴보는 것이 좋습니다.

사업주가 운용한다는 이유로 근로자가 자료를 확인할 필요가 없어지는 것은 아닙니다. 급여 산정의 기준과 지급절차를 알아두세요. 적립금 운용실적과 개인의 법정 급여액을 단순히 같은 숫자로 보지 않습니다.

DC형에서 확인할 자료

사용자는 원칙적으로 연간 임금총액의 1/12 이상을 부담금으로 납입합니다. 가상 사례로 법정 산정대상 연간 임금총액이 36,000,000원이면 연간 최소 부담금 참고액은 3,000,000원입니다. 실제 납입시기, 중도퇴사 정산과 규약상 기준은 따로 확인합니다.

계좌에서는 사용자 부담금, 개인 추가납입금, 운용손익과 수수료를 분리해서 확인하세요. 손실이 났다는 사실과 부담금이 미납됐다는 사실은 다른 문제입니다. 운용상품을 선택할 때 원리금보장 여부, 손실 가능성과 상품 조건을 확인합니다.

전환·중도인출을 검토할 때

DB에서 DC로 전환할 수 있는지는 회사의 제도와 규약, 절차에 따라 확인합니다. 임금상승률·운용손익·수수료와 전환 시 급여 평가방식이 달라져 DC가 무조건 유리하다고 말할 수 없습니다. 복귀 가능 여부도 전환 전에 물어보세요.

중도인출은 DB와 DC를 구분합니다. DB 적립금을 개인이 필요할 때 꺼내는 구조는 아니며 DC도 법정 사유와 증빙이 필요합니다. 전세자금이 필요하다는 이유로 제도를 임의 변경하거나 형식적인 퇴직·재입사를 만들지 마세요.

관련 상황을 이어서 확인하세요

DC 금액을 검토하려면 DC형 사용자 부담금·퇴사 정산 계산 기준에서 납입액과 평가액을 나누어 확인하세요.

DC·IRP에서 운용 지시가 없는 상황은 디폴트옵션의 선택·적용·변경 절차를 따로 확인합니다.

조회·운용지시·지급지시의 권한

DB는 회사 운용책임, DC·IRP는 가입자의 운용지시 구조를 먼저 확인합니다. 가상 DB 가입자가 앱에서 직접 상품을 사는 버튼을 못 찾았다고 가입 누락을 단정하지 않습니다.

조회가 안 되면 가입 제도·사업자·본인 조회 권한과 기준일을 확인하세요. 회사 납입, 가입자 상품 선택, 회사 지급지시와 금융기관 실제 지급은 다른 역할입니다. 회사 부담금·개인 추가납입·이전금·손익은 거래원장의 납입자와 귀속기간으로 나눠 대조합니다.